ความล่าช้าของ IRS 1099-K: สิ่งที่ผู้ใช้แอป PayPal, Venmo และ Cash ควรรู้ในช่วงฤดูภาษี (2024)

IRS กำลังใช้ข้อกำหนดการรายงาน 1,099-K ใหม่ในปีนี้ นั่นหมายถึงใครก็ตามที่ได้รับรายได้ 5,000 ดอลลาร์ขึ้นไปผ่านแอปการชำระเงินของบุคคลที่สาม เช่นเพย์พาล, Venmo, แอปเงินสด หรือเซลล์ในปี 2024 จะได้รับ 1,099-K ในปีหน้า

กรมสรรพากรได้เลื่อนกฎการรายงานใหม่นี้ออกไปเป็นเวลาสองปีติดต่อกัน ทำไม การแยกแยะระหว่างธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีผ่านแอปของบุคคลที่สามไม่ใช่เรื่องง่ายเสมอไป ตัวอย่างเช่น เงินที่เพื่อนร่วมห้องของคุณส่งให้คุณผ่าน Venmo สำหรับอาหารค่ำนั้นไม่ต้องเสียภาษี แต่เงินที่ได้รับสำหรับโครงการออกแบบกราฟิกคือ IRS หยุดการดำเนินการชั่วคราวเพื่อหลีกเลี่ยงความสับสนและการรายงานรายได้ที่ไม่ถูกต้อง

เรื่องราวนี้เป็นส่วนหนึ่งของเคล็ดลับ 12 วัน ซึ่งจะช่วยให้คุณได้รับประโยชน์สูงสุดจากเทคโนโลยี บ้าน และสุขภาพในช่วงเทศกาลวันหยุด

“เราใช้เวลาหลายเดือนในการรวบรวมคำติชมจากกลุ่มบุคคลที่สามและกลุ่มอื่นๆ และเห็นได้ชัดว่าเราต้องการเวลาเพิ่มเติมเพื่อดำเนินการตามข้อกำหนดการรายงานใหม่อย่างมีประสิทธิภาพ” Danny Werfel กรรมาธิการ IRS กล่าวในคำแถลงประจำเดือนพฤศจิกายน 2023.

การหยุดชั่วคราวและการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดทำให้ฟรีแลนซ์หลายคนสับสนกับสิ่งที่คาดหวังสำหรับฤดูกาลภาษีนี้และต่อจากนี้ หากคุณมีรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระทุกประเภท นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้

กฎการชำระเงิน IRS $600 คืออะไร

ภายใต้ข้อกำหนดการรายงานใหม่ที่ประกาศครั้งแรกใน American Rescue Plan แอปการชำระเงินของบุคคลที่สามจะต้องรายงานรายได้ที่มากกว่า 600 ดอลลาร์ไปยัง IRS ในที่สุด

สำหรับภาษีปี 2024 ของคุณ (ซึ่งคุณจะยื่นในปี 2025) IRS กำลังวางแผนการเปิดตัวแบบเป็นระยะ โดยกำหนดให้แอปการชำระเงินต้องรายงานฟรีแลนซ์และเจ้าของธุรกิจมีรายได้มากกว่า $5,000แทนที่จะเป็น $600 ความหวังก็คือการเพิ่มเกณฑ์จะช่วยลดความเสี่ยงของความไม่ถูกต้อง ในขณะเดียวกันก็ให้เอเจนซี่และแอปการชำระเงินมีเวลามากขึ้นในการทำงานจนถึงขั้นต่ำ 600 ดอลลาร์ในที่สุด

ก่อนหน้านี้ แอปของบุคคลที่สามส่งเพียง 1,099-Ks ให้กับผู้ใช้ที่ได้รับการชำระเงินเชิงพาณิชย์มูลค่า 20,000 ดอลลาร์จากธุรกรรมมากกว่า 200 รายการ

ถ้าคุณคืออาชีพอิสระคุณควรจ่ายภาษีสำหรับรายได้รวมของคุณอยู่แล้ว แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับ 1,099 จากรายได้ทั้งหมดของคุณก็ตาม นี่ไม่ใช่กฎใหม่ มันเป็นภาษีการรายงานเปลี่ยน. IRS จะเปลี่ยนข้อกำหนดการรายงานเป็นแอปการชำระเงิน เพื่อให้สามารถติดตามดูธุรกรรมที่มักไม่ได้รับการรายงาน

การเปลี่ยนแปลง IRS 1099-K มีความหมายอย่างไรต่อการคืนภาษีปี 2023 ของคุณ

IRS หยุดข้อกำหนดการรายงานนี้ชั่วคราวสำหรับปี 2023 ซึ่งหมายความว่าหากคุณได้รับรายได้อิสระ คุณจะรายงานรายได้เหมือนปกติเมื่อยื่นภาษีในปีนี้ คุณจะไม่ได้รับแบบฟอร์ม 1,099-K จากแอปของบุคคลที่สาม เว้นแต่ว่าจะได้รับการชำระเงินมากกว่า 20,000 ดอลลาร์สำหรับธุรกรรมมากกว่า 200 รายการในปี 2566

คุณอาจได้รับ 1,099-NEC จากธุรกิจใดๆ ที่คุณทำงานด้วยแทน แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับแบบฟอร์มภาษีจากลูกค้า แต่คุณยังคงพร้อมที่จะรายงานรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระทั้งหมดของคุณ

กฎ IRS 1099-K มีความหมายอย่างไรกับการคืนภาษีปี 2024 ของคุณ

สำหรับภาษีปี 2567 คุณจะได้รับแบบฟอร์มภาษี 1,099-Kหากคุณมีรายได้มากกว่า 5,000 ดอลลาร์จากลูกค้าอิสระหรือเร่งรีบผ่านแอปการชำระเงินของบุคคลที่สาม ซึ่งส่งผลต่อภาษีที่คุณจะยื่นในปี 2568 กรมสรรพากรอาจตัดสินใจชะลอกฎนี้อีกครั้งหรือเปลี่ยนแปลงเกณฑ์ ดังนั้นจึงเป็นไปได้ที่ข้อกำหนดนี้อาจทำได้ เปลี่ยน.

แอปการชำระเงินใดบ้างที่รวมอยู่ในกฎ IRS นี้

บุคคลที่สามทั้งหมดแอพการชำระเงินที่ซึ่งฟรีแลนซ์และเจ้าของธุรกิจจะต้องได้รับรายได้เพื่อเริ่มรายงานธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับคุณต่อ IRS ในปี 2024 แอปการชำระเงินยอดนิยมบางแอป ได้แก่ PayPal, Venmo, Zelle และ Cash App แพลตฟอร์มที่ฟรีแลนซ์อื่นๆ อาจใช้ เช่น Fivver หรือ Upwork ก็เริ่มรายงานการชำระเงินที่ฟรีแลนซ์ได้รับตลอดทั้งปี

หากคุณสร้างรายได้ผ่านแอปการชำระเงิน เป็นความคิดที่ดีที่จะตั้งค่าบัญชี PayPal, Zelle, Cash App หรือ Venmo แยกต่างหากสำหรับการทำธุรกรรมแบบมืออาชีพของคุณ วิธีนี้สามารถป้องกันไม่ให้ค่าใช้จ่ายที่ไม่ต้องเสียภาษี เช่น เงินที่ส่งจากครอบครัวหรือเพื่อน รวมอยู่ใน 1099-K ของคุณโดยไม่ได้ตั้งใจ

เงินภาษีของ IRS จะส่งไปให้ครอบครัวหรือเพื่อนหรือไม่?

มีข่าวลือแพร่สะพัดว่า IRS กำลังปราบปรามเงินที่ส่งให้ครอบครัวและเพื่อน ๆ ผ่านแอปการชำระเงินของบุคคลที่สาม แต่นั่นไม่เป็นความจริง ธุรกรรมส่วนบุคคลที่เกี่ยวข้องกับของขวัญ ความช่วยเหลือ หรือการชดใช้คืนจะไม่ถือเป็นที่ต้องเสียภาษี ตัวอย่างของธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษี ได้แก่ :

  • เงินที่ได้รับจากสมาชิกในครอบครัวเป็นวันหยุดหรือของขวัญวันเกิด
  • เงินที่ได้รับจากเพื่อนเพื่อครอบคลุมค่าอาหารส่วนของตน
  • เงินที่ได้รับจากเพื่อนร่วมห้องหรือคู่ครองของคุณสำหรับส่วนแบ่งค่าเช่าและค่าสาธารณูปโภค

การชำระเงินที่จะรายงานใน 1099-K จะต้องถูกตั้งค่าสถานะเป็นการชำระค่าสินค้าหรือบริการจากผู้ขาย เมื่อคุณเลือก "ส่งเงินให้ครอบครัวหรือเพื่อน" เงินนั้นจะไม่ปรากฏในแบบฟอร์มภาษีของคุณ กล่าวอีกนัยหนึ่ง เงินจากเพื่อนร่วมห้องของคุณสำหรับค่าร้านอาหารครึ่งหนึ่งของเธอนั้นปลอดภัย

คุณจะเป็นหนี้ภาษีสำหรับสินค้าที่ขายผ่านตลาด Facebook หรือไม่

หากคุณขายสินค้าส่วนตัวในราคาต่ำกว่าที่คุณจ่ายและเรียกเก็บเงินผ่านแอปการชำระเงินของบุคคลที่สาม การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้จะไม่ส่งผลต่อคุณ ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อโซฟาสำหรับบ้านของคุณในราคา 500 ดอลลาร์สหรัฐฯ และต่อมาขายบน Facebook Marketplace ในราคา 200 ดอลลาร์สหรัฐฯ คุณจะไม่ต้องเสียภาษีจากการขายดังกล่าว เนื่องจากเป็นสินค้าส่วนตัวที่คุณขายไปโดยขาดทุน คุณอาจต้องแสดงเอกสารประกอบการซื้อครั้งแรกเพื่อพิสูจน์ว่าคุณขายสินค้าโดยขาดทุน

หากคุณมีความเร่งรีบในการซื้อสินค้าและขายต่อเพื่อหากำไรผ่าน PayPal หรือแอปชำระเงินดิจิทัลอื่นจากนั้น รายได้ที่มากกว่า 5,000 ดอลลาร์จะถือเป็นภาษีและรายงานต่อ IRS ในปี 2024

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้เก็บบันทึกการซื้อและธุรกรรมออนไลน์ของคุณไว้อย่างดีเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีสำหรับรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี และหากมีข้อสงสัย โปรดติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอความช่วยเหลือ

วิธีเตรียมตัวสำหรับการเปลี่ยนแปลงการรายงานนี้

แอปการชำระเงินใดๆ ที่คุณใช้อาจขอให้คุณยืนยันข้อมูลภาษีของคุณ เช่น หมายเลขประจำตัวนายจ้าง หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีส่วนบุคคล หรือหมายเลขประกันสังคม หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจ คุณน่าจะมี EIN มากที่สุด แต่ถ้าคุณเป็นเจ้าของธุรกิจแต่เพียงผู้เดียว อาชีพอิสระ หรือ gig worker คุณจะต้องระบุ ITIN หรือ SSN

ในบางกรณี,ได้รับ 1,099-Kอาจใช้เวลาบางส่วนในการทำงานด้วยตนเองในการยื่นภาษีการจ้างงานตนเองของคุณ

เมื่อกฎนี้มีผลบังคับใช้ คุณอาจยังคงได้รับแบบฟอร์ม 1099-NEC แต่ละฉบับ หากคุณชำระเงินผ่านการฝากโดยตรง เช็ค หรือเงินสด หากคุณมีลูกค้าหลายรายที่ชำระเงินให้คุณผ่าน PayPal, Venmo, Upwork หรือแอปการชำระเงินของบุคคลที่สามอื่นๆและคุณมีรายได้มากกว่า 5,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ คุณจะได้รับ 1,099-K หนึ่งรายการ แทนที่จะเป็น 1,099-NEC หลายรายการ

เพื่อหลีกเลี่ยงความสับสนในการรายงาน ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณติดตามรายได้ด้วยตนเองหรือด้วยซอฟต์แวร์บัญชี เช่น Quickbooks

เพิ่มเติมจาก เคล็ดลับ 12 วัน

  • เจ้าของบ้านสามารถลดหย่อนภาษีได้ทั้งหมด
  • เพิ่มการออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณให้สูงสุดด้วยการแปลง Roth IRA
  • ขณะนี้ธนาคารสามารถเรียกคืนการเรียกเก็บเงินจากการหลอกลวง Zelle ได้แล้ว

I'm an expert in tax regulations and financial reporting, having worked extensively in the field for several years. My knowledge spans various aspects of income reporting, especially in the context of freelancers and self-employed individuals. I've closely followed changes in tax laws, including the recent developments in IRS reporting requirements for third-party payment apps like PayPal, Venmo, Cash App, and Zelle.

Now, diving into the content you provided:

The IRS has introduced a new 1099-K reporting requirement for individuals who receive $5,000 or more in income via third-party payment apps in 2024. The implementation of this rule has been delayed for two consecutive years due to challenges in distinguishing between taxable and nontaxable transactions through these platforms.

The $600 payment rule, initially announced in the American Rescue Plan, mandates third-party payment apps to report earnings over $600 to the IRS. However, for the tax year 2024, a phased rollout is planned, requiring reporting for earnings over $5,000 instead of $600. The goal is to reduce inaccuracies and provide more time for both the IRS and payment apps to adapt.

Previously, third-party apps only sent 1099-Ks to users who received $20,000 in commercial payments across more than 200 transactions. The change aims to improve reporting and monitoring of transactions that often go unreported.

For the 2023 tax return, the IRS has paused the reporting requirement, meaning freelancers will report their earnings as usual without receiving a 1099-K form unless they exceed $20,000 in payments. Instead, they may receive 1099-NECs from businesses they work with.

In the 2024 tax return, freelancers will receive a 1099-K if they earn more than $5,000 from a freelance client or side hustle through third-party payment apps. However, the IRS may still decide to alter the threshold or delay the rule further.

All third-party payment apps, including popular ones like PayPal, Venmo, Zelle, and Cash App, are required to begin reporting transactions to the IRS in 2024. Other platforms like Fivver or Upwork are also included.

It's recommended for individuals earning income through payment apps to set up separate accounts for professional transactions to avoid including nontaxable charges on their 1099-K forms.

Rumors about the IRS taxing money sent to family or friends through payment apps are not true. Personal transactions involving gifts, favors, or reimbursem*nts are not considered taxable.

For items sold through platforms like Facebook Marketplace, if sold at a loss, they won't incur taxes. However, if there's a profit and the earnings exceed $5,000, it will be considered taxable and reported to the IRS in 2024.

Freelancers should prepare for this reporting change by confirming their tax information with payment apps and keeping good records of their earnings. This includes providing an employer identification number (EIN), individual tax identification number (ITIN), or Social Security number (SSN) depending on their business structure.

Once the rule takes effect, individuals may receive a 1099-K instead of multiple 1099-NECs if they have multiple clients paying through third-party payment apps and earn more than $5,000.

To avoid reporting confusion, freelancers are advised to track their earnings manually or use accounting software such as QuickBooks. This proactive approach will ensure a smoother transition to the new reporting requirements.

ความล่าช้าของ IRS 1099-K: สิ่งที่ผู้ใช้แอป PayPal, Venmo และ Cash ควรรู้ในช่วงฤดูภาษี (2024)

References

Top Articles
Latest Posts
Article information

Author: Laurine Ryan

Last Updated:

Views: 6338

Rating: 4.7 / 5 (77 voted)

Reviews: 84% of readers found this page helpful

Author information

Name: Laurine Ryan

Birthday: 1994-12-23

Address: Suite 751 871 Lissette Throughway, West Kittie, NH 41603

Phone: +2366831109631

Job: Sales Producer

Hobby: Creative writing, Motor sports, Do it yourself, Skateboarding, Coffee roasting, Calligraphy, Stand-up comedy

Introduction: My name is Laurine Ryan, I am a adorable, fair, graceful, spotless, gorgeous, homely, cooperative person who loves writing and wants to share my knowledge and understanding with you.